Продажа торта «Наполеон» с онлайн-кассой АТОЛ: Системный пример с использованием ККТ АТОЛ 91Ф
Представим, что вы – предприниматель, пекущий торты на заказ. Вы решили начать использовать онлайн-кассу АТОЛ 91Ф для продажи тортов. Чтобы разобраться во всех нюансах, мы рассмотрим поэтапный пример продажи торта «Наполеон», начиная с выбора системы налогообложения и заканчивая заполнением налоговой декларации.
Онлайн-касса АТОЛ 91Ф – это бюджетный вариант, который позволит сэкономить не только на покупке, но и в процессе эксплуатации. Она подходит для малых торговых точек, предприятий сферы услуг, а также для мобильной торговли.
АТОЛ 91Ф – компактная онлайн-касса со встроенным экраном и прорезиненными кнопками. Печатает чеки со скоростью 50 мм в секунду на ленте шириной 57 или 44 мм. Работает как от сети, так и от аккумулятора или автомобильного прикуривателя.
Для подключения к АТОЛу внешнего торгового оборудования используются порты USB и Ethernet. Выход в интернет и передача данных в налоговую инспекцию осуществляются по беспроводной связи Wi-Fi, Bluetooth, GSM.
Выбор системы налогообложения
Первым шагом в нашей истории с тортом «Наполеон» будет выбор системы налогообложения. От правильного выбора зависит размер налоговых платежей и, соответственно, ваша прибыль. Для индивидуальных предпринимателей и организаций, которые продают торты, наиболее актуальны следующие системы:
- Общая система налогообложения (ОСНО). При ОСНО вам нужно платить налог на прибыль (20% от прибыли) и НДС (20% от выручки). Этот вариант подходит для крупных компаний, у которых большой оборот, так как позволяет использовать различные вычеты и оптимизировать налоговую нагрузку.
- Упрощенная система налогообложения (УСН). УСН – популярный выбор для небольших бизнесов, потому что проще в ведении, чем ОСНО. УСН делится на два варианта: «доходы» (6%) и «доходы минус расходы» (15%). Первый вариант подходит для тех, кто не хочет вести большой учет расходов. Второй – для тех, кто хочет оптимизировать налоговую нагрузку, учитывая затраты.
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). ЕНВД является специальным налогом, который уплачивается вместо НДС, налога на прибыль и налога на имущество. Этот вариант подходит для индивидуальных предпринимателей, занимающихся розничной торговлей, общественным питанием, бытовыми услугами. К сожалению, ЕНВД был отменен с 1 января 2021 года, но многие предприниматели продолжают пользоваться им.
Чтобы определиться с оптимальной для вас системой, советую проконсультироваться с бухгалтером.
Популярность систем налогообложения в 2023 году (данные ФНС России):
| Система налогообложения | Доля в общем числе налогоплательщиков |
|---|---|
| УСН | 58,5% |
| ОСНО | 23,9% |
| ЕНВД | 8,3% |
Пример: Если вы выберете УСН «доходы» (6%), и продадите торт «Наполеон» за 1000 рублей, то вам нужно будет заплатить 60 рублей налога (1000 руб. * 6%). Если вы выберете УСН «доходы минус расходы» (15%), и себестоимость торта составит 500 рублей, то вам нужно будет заплатить 75 рублей налога ( (1000 руб. – 500 руб.) * 15%).
Учет себестоимости торта «Наполеон»
Чтобы рассчитать прибыль от продажи торта «Наполеон», нужно определить его себестоимость. Себестоимость – это сумма всех прямых и косвенных затрат, которые были понесены при его изготовлении.
Прямые затраты – это затраты, которые непосредственно связаны с изготовлением торта, например:
- Стоимость ингредиентов (мука, масло, яйца, сахар, ванильный сахар, сливки, коньяк, орехи, шоколад).
- Упаковка (картонная коробка, лента, декоративная бумага).
- Затраты на электроэнергию, используемую для выпечки торта.
Косвенные затраты – это затраты, которые не связаны напрямую с производством торта, но необходимы для его реализации, например:
- Аренда помещения, где вы печете торты.
- Зарплата, которую вы выплачиваете себе или своим работникам.
- Амортизация оборудования, которое вы используете (духовка, миксер, кухонный комбайн).
- Расходы на рекламу (социальные сети, сайт, визитки).
- Расходы на транспорт, если вы доставляете торты клиентам.
Пример: Предположим, себестоимость торта «Наполеон» составила 500 рублей. В эту сумму входят стоимость ингредиентов, упаковка, затраты на электроэнергию и амортизация оборудования.
Важно! Ведите строгий учет всех затрат. Это поможет вам определить реальную себестоимость торта и установить правильную цену для его продажи.
Таблица себестоимости торта «Наполеон»:
| Статья затрат | Сумма (руб.) |
|---|---|
| Стоимость ингредиентов | 300 |
| Упаковка | 50 |
| Затраты на электроэнергию | 20 |
| Амортизация оборудования | 30 |
| 400 |
Помните, что себестоимость может меняться в зависимости от цен на ингредиенты, уровня затрат на рекламу и других факторов. Регулярно анализируйте свои затраты, чтобы удерживать конкурентоспособные цены на свою продукцию.
Расчет стоимости торта для продажи
Рассчитать стоимость торта для продажи – задача не из легких. Важно найти баланс между рентабельностью и ценовой конкурентоспособностью.
Существует несколько подходов к расчету цены на торт. Один из самых распространенных – метод наценки. Суть этого метода заключается в том, чтобы добавить определенный процент к себестоимости торта. Этот процент называется торговой наценкой.
Пример: Предположим, себестоимость торта «Наполеон» составляет 500 рублей. Торговая наценка – 30%. В этом случае цена продажи будет равна 650 рублей (500 рублей + (500 рублей * 30%)).
Размер торговой наценки зависит от множества факторов:
- Конкуренция на рынке. Если на рынке много конкурентов, то наценка может быть ниже.
- Издержки на рекламу, доставку, аренду.
- Целевая аудитория. Если вы продаете торты в премиум-сегменте, то наценка может быть выше.
- Качество вашего торта. Если вы используете качественные ингредиенты и имеете хорошую репутацию, то можете установить более высокую цену.
Таблица сравнения цен на торты «Наполеон» в разных городах России:
| Город | Средняя цена (руб.) | Диапазон цен (руб.) |
|---|---|---|
| Москва | 1500 | 1000 – 2000 |
| Санкт-Петербург | 1200 | 800 – 1600 |
| Екатеринбург | 900 | 600 – 1200 |
| Новосибирск | 800 | 500 – 1000 |
Данные таблицы являются приблизительными и могут варьироваться в зависимости от конкретного кондитерского магазина, размера и состава торта.
Важно провести анализ цен конкурентов в вашем регионе, чтобы установить оптимальную цену для вашего торта.
Пробитие чека на онлайн-кассе АТОЛ 91Ф
Допустим, вы продали торт «Наполеон» клиенту за 650 рублей. Теперь вам нужно пробить чек на онлайн-кассе АТОЛ 91Ф.
Процесс пробития чека довольно прост:
- Включите онлайн-кассу и откройте смену.
- Выберите в меню кассы раздел «Продажа».
- Введите наименование товара (в данном случае – «Торт «Наполеон»») или используйте штрихкод, если он у вас есть.
- Введите количество (в данном случае – 1).
- Введите цену (в данном случае – 650 рублей).
- Выберите способ оплаты (наличные или безналичный расчет).
- Пробейте чек.
Онлайн-касса АТОЛ 91Ф распечатает чек и передаст информацию о продаже в налоговую инспекцию через ОФД (оператора фискальных данных).
Пример чека на онлайн-кассе АТОЛ 91Ф:
| Чек | |
| Название магазина: | «Ваша кондитерская» |
| Дата и время пробития: | 01.01.2024 12:00:00 |
| Номер чека: | 1234567890 |
| Товар: | Торт «Наполеон» |
| Количество: | 1 |
| Цена: | 650 руб. |
| 650 руб. | |
| Способ оплаты: | Наличные |
Онлайн-касса АТОЛ 91Ф – это не только устройство для пробития чеков. Она также позволяет вести учет товаров, отслеживать продажи и формировать отчеты.
Важно помнить, что с 1 июля 2021 года законодательно запрещена продажа товаров без использования онлайн-кассы. Если вы не используете онлайн-кассу, то вам грозит штраф в размере от 30 000 до 50 000 рублей.
Ведение кассовой документации
Онлайн-касса АТОЛ 91Ф автоматизирует процесс ведения кассовой документации. Она печатает фискальные чеки с уникальными реквизитами, которые необходимо хранить в течение 5 лет. Но это еще не все. Важным элементом кассовой дисциплины является ведение кассовой книги.
Кассовая книга – это документ, в котором отражаются все операции с наличными деньгами. Она ведется в бумажном или электронном виде.
В кассовую книгу записываются:
- Дата операции.
- Номер чека.
- Сумма поступления или выбытия наличных.
- Остаток наличных на конце дня.
- Подписи кассира и руководителя.
Пример записи в кассовой книге:
| Дата | Номер чека | Сумма поступления (руб.) | Сумма выбытия (руб.) | Остаток (руб.) |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 | 1234567890 | 650 | – | 650 |
Кроме того, необходимо хранить и другие кассовые документы, например:
- Приходные и расходные кассовые ордера.
- Акт о приемке-передаче денежной наличности.
- Отчет кассира.
Важно помнить, что нарушение правил ведения кассовой дисциплины влечет за собой штрафы в размере от 40 000 до 50 000 рублей.
Онлайн-касса АТОЛ 91Ф значительно упрощает процесс ведения кассовой документации. Она автоматически формирует чеки и отправляет их в налоговую инспекцию.
Бухгалтерские проводки для продажи торта
Продажа торта «Наполеон» отражается в бухучете с помощью бухгалтерских проводок. Проводки – это записи в бухгалтерском учете, которые отражают движение денежных средств и имущества.
Для простоты представим, что вы используете УСН «доходы». В этом случае проводка будет следующей:
Дебет 50 «Касса» Кредит 90 «Продажи» – 650 руб.
Эта проводка отражает поступление денежных средств на расчетный счет от клиента за продажу торта «Наполеон».
Дебет 90 «Продажи» Кредит 91 «Прочие доходы и расходы» – 650 руб.
Эта проводка отражает выручку от продажи торта «Наполеон».
Дебет 91 «Прочие доходы и расходы» Кредит 68 «Расчеты по налогам и сборам» – 39 руб.
Эта проводка отражает уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 6% (650 руб. * 6%).
Дебет 91 «Прочие доходы и расходы» Кредит 99 «Прибыль/убыток» – 611 руб.
Эта проводка отражает прибыль от продажи торта «Наполеон» (650 руб. – 39 руб. = 611 руб.).
Если вы используете другую систему налогообложения, то проводки будут отличаться. В любом случае, вам необходимо вести учет всех операций с использованием онлайн-кассы, чтобы правильно отразить их в бухгалтерском учете.
Таблица бухгалтерских проводок для продажи торта «Наполеон»:
| Дебет | Кредит | Сумма (руб.) | Описание |
|---|---|---|---|
| 50 «Касса» | 90 «Продажи» | 650 | Поступление денежных средств от клиента за продажу торта «Наполеон». |
| 90 «Продажи» | 91 «Прочие доходы и расходы» | 650 | Выручка от продажи торта «Наполеон». |
| 91 «Прочие доходы и расходы» | 68 «Расчеты по налогам и сборам» | 39 | Уплата НДФЛ. |
| 91 «Прочие доходы и расходы» | 99 «Прибыль/убыток» | 611 | Прибыль от продажи торта «Наполеон». |
Помните, что бухгалтерский учет – это сложный процесс. Если вы не уверены в своих знаниях, лучше обратиться к специалисту.
Заполнение налоговой декларации
Завершающим этапом нашего путешествия в мир бухгалтерии будет заполнение налоговой декларации. Налоговая декларация – это документ, в котором указываются все доходы, расходы и налоги за определенный период (квартал, полугодие, год).
Частота представления налоговой декларации зависит от выбранной системы налогообложения. Например, при УСН декларация подается ежеквартально.
В налоговой декларации необходимо указать следующую информацию:
- Данные о налогоплательщике (ИНН, КПП, наименование организации или ФИО ИП).
- Данные о периоде, за который подается декларация. посуда
- Доходы от реализации товаров (работ, услуг).
- Расходы (если вы используете УСН «доходы минус расходы»).
- Налоговая база.
- Сумма налога, подлежащая уплате.
Пример заполнения налоговой декларации по УСН «доходы» за I квартал 2024 года:
| Раздел | Показатель | Значение |
|---|---|---|
| 1 | Доходы от реализации товаров (работ, услуг) | 650 руб. |
| 2 | Налоговая база | 650 руб. |
| 3 | Сумма налога | 39 руб. |
Налоговая декларация подается в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика.
Важно помнить, что за несвоевременную подачу или неправильное заполнение налоговой декларации предусмотрены штрафы.
Для того, чтобы правильно заполнить налоговую декларацию, рекомендуется проконсультироваться с бухгалтером или использовать специальные программы для заполнения налоговой отчетности.
Для удобства анализа предоставляю вам таблицу, в которой собрана вся ключевая информация по нашему систематизированному примеру продажи торта «Наполеон» с онлайн-кассой АТОЛ 91Ф:
| Статья | Описание | Значение |
|---|---|---|
| Система налогообложения | ||
| УСН «доходы» (6%) | 6% | |
| Себестоимость торта «Наполеон» | ||
| Стоимость ингредиентов | 300 руб. | |
| Упаковка | 50 руб. | |
| Затраты на электроэнергию | 20 руб. | |
| Амортизация оборудования | 30 руб. | |
| 400 руб. | ||
| Цена продажи торта «Наполеон» | ||
| Себестоимость | 400 руб. | |
| Торговая наценка (30%) | 120 руб. | |
| Цена продажи | 520 руб. | |
| Пробитие чека на онлайн-кассе АТОЛ 91Ф | ||
| Название магазина | «Ваша кондитерская» | |
| Дата и время пробития | 01.01.2024 12:00:00 | |
| Номер чека | 1234567890 | |
| Товар | Торт «Наполеон» | |
| Количество | 1 | |
| Цена | 520 руб. | |
| 520 руб. | ||
| Способ оплаты | Наличные | |
| Ведение кассовой документации | ||
| Запись в кассовой книге | Дата: 01.01.2024, Номер чека: 1234567890, Сумма поступления: 520 руб., Остаток: 520 руб. | |
| Бухгалтерские проводки | ||
| Дебет 50 «Касса» Кредит 90 «Продажи» | 520 руб. | |
| Дебет 90 «Продажи» Кредит 91 «Прочие доходы и расходы» | 520 руб. | |
| Дебет 91 «Прочие доходы и расходы» Кредит 68 «Расчеты по налогам и сборам» | 31,2 руб. | |
| Дебет 91 «Прочие доходы и расходы» Кредит 99 «Прибыль/убыток» | 488,8 руб. | |
| Заполнение налоговой декларации | ||
| Доходы от реализации товаров (работ, услуг) | 520 руб. | |
| Налоговая база | 520 руб. | |
| Сумма налога | 31,2 руб. |
Данные таблицы помогут вам лучше понять процесс бухгалтерского учета продажи торта «Наполеон» с использованием онлайн-кассы АТОЛ 91Ф.
Помните, что это только пример, и в реальности процесс может отличаться в зависимости от конкретных условий вашего бизнеса.
Чтобы лучше понять различия в налогообложении при использовании разных систем, предлагаю вам сравнительную таблицу, в которой мы проведем анализ двух наиболее распространенных систем налогообложения для небольших предприятий: УСН «доходы» (6%) и УСН «доходы минус расходы» (15%).
| Показатель | УСН «доходы» (6%) | УСН «доходы минус расходы» (15%) |
|---|---|---|
| Налоговая ставка | 6% от дохода | 15% от прибыли (доход минус расходы) |
| Налоговая база | Доход от реализации товаров (работ, услуг) | Прибыль (доход минус расходы) |
| Расчет налога | 650 руб. * 6% = 39 руб. | (650 руб. – 400 руб.) * 15% = 37,5 руб. |
| Преимущества | Простая система расчета, минимальный объем документации | Возможность оптимизировать налоговую нагрузку, учитывая расходы |
| Недостатки | Невозможность учесть расходы при расчете налога | Более сложная система расчета, требуется вести учет расходов |
| Подходит для | Небольших предприятий с минимальными расходами | Предприятий с большими расходами, желающих оптимизировать налоговую нагрузку |
Как вы видите, выбор системы налогообложения зависит от конкретных условий вашего бизнеса. УСН «доходы» более простая в ведении, но не учитывает расходы. УСН «доходы минус расходы» позволяет учитывать расходы, но требует более сложного учета.
Важно провести анализ ваших расходов и доходов и выбрать систему налогообложения, которая будет для вас наиболее выгодной.
Надеюсь, эта сравнительная таблица помогла вам лучше понять различия между системами налогообложения.
Дополнительная информация:
Популярность систем налогообложения в России:
Согласно данным ФНС России, на 2023 год наиболее распространенной системой налогообложения для небольших предприятий является УСН. Доля предприятий, использующих УСН, составляет около 58,5%.
Преимущества и недостатки УСН:
Преимущества УСН:
- Простая система расчета налога.
- Минимальный объем документации, необходимой для ведения бухгалтерского учета.
- Низкая налоговая ставка по сравнению с ОСНО.
Недостатки УСН:
- Ограничение по количеству работников (не более 100 человек).
- Ограничение по годовому доходу (не более 150 млн. рублей).
- Невозможность применять отдельные специальные налоговые режимы (например, ЕНВД).
Выбор системы налогообложения – важное решение для любого предпринимателя. Важно провести тщательный анализ ваших финансовых данных и выбрать систему, которая будет наиболее выгодной и удобной для вашего бизнеса.
Важно! Консультация с квалифицированным бухгалтером позволит вам выбрать оптимальную систему налогообложения и избежать возможных ошибок при заполнении налоговой отчетности.
FAQ
Конечно, давайте рассмотрим некоторые вопросы, которые могут возникнуть у вас при использовании онлайн-кассы АТОЛ 91Ф для продажи тортов:
Нужно ли регистрировать онлайн-кассу в налоговой?
Да, онлайн-кассу АТОЛ 91Ф необходимо зарегистрировать в налоговой инспекции. Это делается через личный кабинет на сайте ФНС или с помощью специализированного программного обеспечения (например, «Мой налог»). Регистрация необходима для того, чтобы касса была привязана к вашему ИНН и могла передавать данные о продажах в налоговую инспекцию.
Как подключить онлайн-кассу АТОЛ 91Ф к интернету?
Онлайн-касса АТОЛ 91Ф поддерживает различные способы подключения к интернету: Wi-Fi, Ethernet, GSM-модем. Выберите наиболее удобный для вас способ и настройте подключение в соответствии с инструкцией к кассе.
Как провести оплату за торт через онлайн-кассу?
Онлайн-касса АТОЛ 91Ф позволяет принимать как наличные деньги, так и безналичные платежи. Для приема безналичных платежей вам потребуется терминал эквайринга.
Что делать, если онлайн-касса вышла из строя?
В случае неисправности онлайн-кассы необходимо обратиться в сервисный центр АТОЛ. Сервисный центр осуществит ремонт или замену неисправной кассы. Важно помнить, что в случае неисправности онлайн-кассы продажа товаров (работ, услуг) запрещена.
Нужно ли заключать договор с ОФД?
Да, для использования онлайн-кассы необходимо заключить договор с ОФД (оператором фискальных данных). ОФД – это компания, которая принимает данные о продажах от онлайн-кассы и передает их в налоговую инспекцию.
Как часто нужно проводить проверку онлайн-кассы?
Онлайн-кассу необходимо проверять регулярно, чтобы убедиться в ее исправности и в том, что она правильно передает данные в налоговую инспекцию. Проверку можно провести самостоятельно с помощью программ для диагностики онлайн-кассы, а также обратиться в сервисный центр АТОЛ.
Можно ли использовать онлайн-кассу АТОЛ 91Ф для продажи товаров через интернет?
Да, онлайн-касса АТОЛ 91Ф может использоваться для продажи товаров через интернет. Для этого необходимо использовать специальное программное обеспечение для интеграции онлайн-кассы с интернет-магазином.
Можно ли использовать онлайн-кассу АТОЛ 91Ф для продажи услуг?
Да, онлайн-касса АТОЛ 91Ф может использоваться для продажи услуг. Для этого необходимо настроить кассу и ввести в ее базу данных информацию об услугах.
Как часто нужно менять фискальный накопитель?
Фискальный накопитель в онлайн-кассе АТОЛ 91Ф имеет ограниченный срок службы. По закону, фискальный накопитель необходимо заменять не реже, чем раз в 13 месяцев. О необходимости замены фискального накопителя вам сообщит сама касса.
Как получить информацию о продажах из онлайн-кассы?
Онлайн-касса АТОЛ 91Ф позволяет формировать отчеты о продажах за определенный период. Для этого необходимо воспользоваться меню кассы или специальным программным обеспечением.
Надеюсь, эта информация помогла вам получить более полное представление об использовании онлайн-кассы АТОЛ 91Ф.
Важно помнить, что использование онлайн-кассы – это обязательное требование закона.
Если у вас возникнут дополнительные вопросы, обращайтесь к специалистам АТОЛ или к квалифицированному бухгалтеру.
Удачи в вашем бизнесе!
